ADR: livros PF e PJ

Status: substituída em 2026-09-27 por Fase 1 do caixa. O texto abaixo registra a escolha anterior.

Contexto

Há duas vidas financeiras no mesmo tenant. A pessoal usa Itaú, Santander e Nubank. A da empresa usa Inter. Pró-labore, distribuição e aporte circulam entre elas. Se cada crédito contar como receita, o consolidado mente.

O PRD pede um número que diga se o mês melhorou.

Decisão

Dois livros no mesmo tenant: PF e PJ. Cada movimento nasce no livro da conta.

A classificação tem quatro naturezas:

• Externo. Cliente, salário, mercado, imposto, aluguel. Entra em receita ou despesa real.
• Entre contas do mesmo livro. Itaú para Nubank. É transferência e sai do resultado daquele livro.
• Entre livros. Inter para Nubank. Transferência nos dois lados, com o par ligado. Some na visão consolidada.
• Alocação. Aporte em corretora ou o tipo INVESTIMENTO do Inter. Não é despesa operacional e fica fora do resultado do mês.

O resultado de um livro e o consolidado usam a mesma conta do financeiro de imóveis: receita real menos despesa real. Transferência e alocação aparecem ao lado, sem entrar na conta.

Consequências

O painel mostra os dois livros e o consolidado. Um PIX sem o outro lado, ou dois candidatos do mesmo valor, não fecha sozinho. O pareamento e a fila de revisão estão em Cashbook.

Alternativas

Um livro só foi rejeitado: pessoa e empresa se misturam. Tratar pró-labore como receita do conjunto foi rejeitado: o dinheiro só mudou de livro. Contar aporte como despesa foi rejeitado: a reserva e a sobra investível deixam de fazer sentido.